Wir sind Ihr kompetenter Ansprechpartner bei der Bewertung der folgenden Objektarten: Wohn- und Gewerbeimmobilien, Logistik- und Industrieimmobilien, Handelsimmobilien, Hotelimmobilien, Sozialimmobilien (Alten- und Pflegeheime)
Die AfA auf Gebäude ist eine steuerliche Abschreibung, mit der Vermieter ihre Steuerlast reduzieren können. Die AfA Immobilien richtet sich nach der AfA Tabelle Nutzungsdauer und erlaubt es, Wohnhäuser mit 2–3 % jährlich abzuschreiben.
Alternativ bietet die degressive AfA bei Neubauten eine erhöhte Abschreibung von 5 % in den ersten Jahren.
Mit der AfA Denkmalschutz lassen sich Sanierungskosten besonders vorteilhaft abschreiben.
Ein Nutzungsdauergutachten kann eine kürzere tatsächliche Nutzungsdauer nachweisen und die Abschreibung erhöhen. Nur der Gebäudewert, nicht aber das Grundstück, ist abschreibbar.
Eine optimale Haus AfA Berechnung maximiert die steuerlichen Vorteile und steigert die Rendite. Kapitalanleger sollten alle Sonderabschreibungen nutzen, um die Steuerlast effektiv zu senken. Denkmalimmobilien und Neubauten bieten oft besonders hohe Abschreibungen.
Ein Steuerberater hilft, die beste Strategie für eine langfristige Steueroptimierung zu entwickeln.
Wer eine Immobilie als Kapitalanlage besitzt, kann durch die Absetzung für Abnutzung (AfA) Steuern sparen. Die AfA auf Gebäude erlaubt es, die Anschaffungs- und Herstellungskosten steuerlich geltend zu machen, da Immobilien durch Nutzung an Wert verlieren. Doch welche AfA Bedeutung hat das genau für Kapitalanleger? Und wie kann die Abschreibung durch degressive AfA oder eine verkürzte Nutzungsdauer optimiert werden?
Erfahren Sie hier, wie die AfA Immobilien richtig berechnet wird, welche AfA Tabelle Nutzungsdauer gilt und wie Sie sogar höhere Abschreibungen durch AfA Denkmalschutz und weitere Sonderregelungen erreichen.
Die AfA auf Gebäude erlaubt es Vermietern, jährlich einen Teil der Gebäudekosten als Werbungskosten abzusetzen. Dadurch sinkt das zu versteuernde Einkommen, was direkte Steuerersparnisse bedeutet.
Beispiel:
Kauft ein Investor eine Mietimmobilie mit einem Gebäudewert von 250.000 €, kann er bei einer linearen AfA von 2 % jährlich 5.000 € steuerlich geltend machen. Dadurch reduziert sich das zu versteuernde Einkommen – eine effektive Methode zur Steueroptimierung für Immobilienbesitzer.
Die Höhe der AfA für Immobilien richtet sich nach der gesetzlichen AfA Tabelle Nutzungsdauer. Diese gibt an, wie lange ein Gebäude abgeschrieben werden kann:
| Immobilientyp | AfA-Satz | Abschreibungsdauer |
|---|---|---|
| Altbau (vor 1925) | 2,5 % | 40 Jahre |
| Haus Baujahr 1925–2022 | 2 % | 50 Jahre |
| Neubau ab 2023 | 3 % | 33 Jahre |
| Denkmalgeschütztes Gebäude | 9 % für 8 Jahre, dann 7 % für 4 Jahre | 12 Jahre für Sanierungskosten |
Durch die degressive AfA können Neubauten, die zwischen Oktober 2023 und September 2029 errichtet oder erworben wurden, mit einer erhöhten Abschreibung steuerlich abgesetzt werden:
Diese Abschreibungsmethode ist besonders attraktiv, da in den ersten Jahren höhere Steuerersparnisse erzielt werden können.
Wichtig: Ein Wechsel von der degressiven AfA zur linearen AfA ist nicht möglich.
In vielen Fällen kann ein Gebäude eine tatsächlich kürzere Nutzungsdauer haben als die gesetzliche AfA Tabelle vorsieht. Ist eine Immobilie sanierungsbedürftig, kann ein Nutzungsdauergutachten eine höhere Abschreibung ermöglichen.
Ein vermietetes Haus mit einem Gebäudewert von 250.000 € unterliegt regulär einer 50-jährigen Abschreibung (2 % AfA = 5.000 € jährlich).
Ein Gutachten weist jedoch eine Nutzungsdauer von 25 Jahren nach. Dadurch erhöht sich der AfA-Satz auf 4 % jährlich, was eine jährliche Abschreibung von 10.000 € ermöglicht.
Ein fachlich fundiertes Gutachten erhöht die Chancen, dass das Finanzamt die kürzere Abschreibungsdauer anerkennt.
Wer in denkmalgeschützte Immobilien investiert, profitiert von besonderen Abschreibungsmöglichkeiten. Die AfA Denkmalschutz erlaubt es, Sanierungskosten über einen verkürzten Zeitraum abzuschreiben.
Für Eigennutzer sind sogar 90 % der Sanierungskosten steuerlich absetzbar – ein großer Vorteil im Vergleich zu anderen Immobilienarten.
Tipp: Denkmalimmobilien bieten nicht nur steuerliche Vorteile, sondern haben oft auch hohes Wertsteigerungspotenzial.
✅ Gebäudewert maximieren – Prüfen Sie die Kaufpreisaufteilung, um den Grundstücksanteil zu minimieren.
✅ Nutzungsdauergutachten einholen – Für sanierungsbedürftige Gebäude lohnt sich ein verkürzter Abschreibungszeitraum.
✅ Sonderabschreibungen nutzen – Prüfen Sie, ob Ihre Immobilie für die degressive AfA oder die AfA Denkmalschutz in Frage kommt.
✅ Steuerliche Beratung einholen – Ein Steuerberater kann helfen, die beste AfA-Strategie zu entwickeln.
Die AfA auf Gebäude ist ein effektives Mittel, um Steuern zu sparen und den Gewinn aus Vermietung zu optimieren. Neben der regulären linearen Abschreibung können Investoren durch degressive AfA, AfA Denkmalschutz und ein Nutzungsdauergutachten ihre jährliche Abschreibung erheblich steigern.
Wer eine Immobilieninvestition plant, sollte von Anfang an alle steuerlichen Vorteile nutzen und durch optimale AfA-Berechnung langfristig profitieren.
Die AfA Immobilien steht für „Absetzung für Abnutzung“ und ermöglicht es Vermietern, die Anschaffungskosten einer Immobilie über die Jahre steuerlich abzusetzen. Da Gebäude durch Nutzung an Wert verlieren, erkennt das Steuerrecht dies an und erlaubt eine Abschreibung der Gebäudekosten über eine festgelegte Nutzungsdauer. Durch die AfA kann die jährliche Steuerlast gesenkt und die Rentabilität einer Kapitalanlage verbessert werden.
Die Haus AfA Berechnung erfolgt mit der Formel:
Jährliche AfA = Anschaffungskosten (Gebäudewert) × AfA-Satz
Wichtig: Der Grundstücksanteil ist nicht abschreibbar. Die Höhe des AfA-Satzes richtet sich nach der AfA Tabelle Nutzungsdauer:
Die AfA Tabelle Nutzungsdauer legt die Abschreibungsdauer gesetzlich fest, doch die tatsächliche Nutzungsdauer kann in vielen Fällen kürzer sein.
Ein Nutzungsdauergutachten kann eine verkürzte Abschreibungszeit nachweisen, z. B. bei:
Die AfA Denkmalschutz erlaubt es, Sanierungskosten über einen kürzeren Zeitraum steuerlich abzusetzen:
Beim Verkauf einer Immobilie endet die AfA Immobilien für den bisherigen Eigentümer. Die bereits genutzten Abschreibungen reduzieren den Buchwert des Gebäudes, wodurch sich der zu versteuernde Veräußerungsgewinn erhöht.
Wichtig: Wer eine vermietete Immobilie nach 10 Jahren steuerfrei verkaufen möchte, muss beachten, dass die AfA den Buchwert senkt – was im Verkaufsfall den Gewinn beeinflusst.
Die Haus AfA Berechnung wird in der Steuererklärung in Anlage V („Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung“) unter Werbungskosten eingetragen.
Tipp: Für eine optimale Steuerersparnis kann ein Steuerberater helfen, die maximale Abschreibungsbasis durch eine sinnvolle Kaufpreisaufteilung oder Sonderabschreibungen zu sichern.
Kapitalanleger profitieren besonders von:
Wir als ESTIMADO Gesellschaft für Immobilienbewertungen mbH verfügen über ein Team von Experten, das eine objektive Bewertung des Marktwerts einer Immobilie durch umfangreiche Daten und Analysen sicherstellt.
Durch die Zusammenarbeit mit uns, können Kunden potenzielle Risiken im Zusammenhang mit Immobilieninvestitionen identifizieren und minimieren, da das Unternehmen über fundierte Marktkenntnisse verfügt.
Kunden profitieren von fundierten Informationen und Analysen, die von uns bereitgestellt werden, um fundierte Entscheidungen über den Kauf, Verkauf oder die Bewertung von Immobilien zu treffen
Wir als das ESTIMADO-Team bieten maßgeschneiderte Beratungsdienstleistungen, die Investoren dabei helfen, ihr Portfolio entsprechend ihren Anlagezielen und Risikotoleranzen zu optimieren.
Durch die Expertise von uns können Kunden potenzielle Wachstumschancen auf dem Immobilienmarkt erkennen und nutzen, um ihre Investitionen zu erweitern und Renditen zu steigern.
Kunden von uns können in Verhandlungen über den Kauf oder Verkauf von Immobilien eine stärkere Position einnehmen, da sie auf fundierte Marktanalysen und Expertenwissen zurückgreifen können.
Mit Unterstützung durch unser ESTIMADO Team können Investoren zukünftige Entwicklungen auf dem Immobilienmarkt vorhersehen und ihre Strategien entsprechend anpassen, um auf dem Markt erfolgreich zu sein.
Unsere Dienstleistungen helfen Investoren, rentablere Investitionsentscheidungen zu treffen und ihre Rendite zu maximieren, indem sie eine genaue Bewertung des Immobilienmarktes bieten.
Unsere Kunden können sich auf die Richtigkeit und Zuverlässigkeit der getroffenen Annahmen und Bewertungen verlassen, da das Unternehmen über eine renommierte Expertise in der Immobilienbewertung verfügt.
Unsere Dienstleistungen zielen darauf ab, die individuellen Anforderungen und Ziele der Kunden zu erfüllen, um eine langfristige Kundenzufriedenheit zu gewährleisten.
